5 beneficios fiscales del coche eléctrico para tu empresa
Electrificar la flota no solo baja el coste de la energía: también cambia la factura fiscal. Repasamos los cinco beneficios que más pesan para una empresa —del IRPF al impuesto de circulación, con bonificaciones de hasta el 75 %— y qué condiciones hay que cumplir en cada caso.
Desde hace tiempo, una de las prioridades del Estado es fomentar el uso de vehículos eléctricos. Para conseguirlo se han puesto en marcha una serie de beneficios fiscales dirigidos a empresas y particulares que apuesten por una movilidad sostenible en sus flotas. La normativa de la Unión Europea, además, sigue animando a las comunidades autónomas a reforzar ese apoyo.
La letra pequeña importa: la fiscalidad varía según la comunidad autónoma —y en algunos casos según el municipio—, así que lo que sigue son los cinco beneficios que más pesan, con la condición que hay que cumplir en cada uno.
Nota: las cifras corresponden a la publicación original de mayo de 2024. Conviene confirmar las condiciones vigentes con tu asesor antes de tramitar cualquier ayuda o deducción.
1. Beneficios en el IRPF
Si tienes una empresa, te interesa saber que por la compra o el renting de coches eléctricos considerados eficientes energéticamente para uso de los empleados, la inversión se computa como imputación de una retribución en especie. Además, puede aplicarse una reducción de hasta el 30 % del coste del coche.
¿Y qué coches cuentan como eficientes energéticamente? Todos los eléctricos de batería, los de autonomía extendida y los híbridos enchufables con más de 15 km de autonomía eléctrica.
2. Beneficios en el impuesto de matriculación
Cada vez que se compra y matricula un coche nuevo hay que pagar el impuesto de matriculación, cuyo importe se calcula en función de las emisiones de dióxido de carbono del vehículo.
La consecuencia es directa: al tratarse de un vehículo no contaminante, con emisiones cero, el propietario no tiene que pagar este impuesto. Es el beneficio más limpio de aplicar de los cinco, porque no depende de nada.
3. Beneficios en el IVTM o impuesto de circulación
El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM) es la cuota que se paga anualmente por la titularidad del coche. Es un impuesto de carácter municipal, lo que significa que su importe lo determina cada ayuntamiento.
En el caso de los eléctricos, las bonificaciones pueden llegar hasta el 75 %, apoyando claramente a estos vehículos frente a los de combustión, diésel o gasolina. Estos beneficios están ligados a la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, así que —insistimos— el importe final dependerá de cómo lo haya fijado tu municipio.
4. Beneficio en la zona azul
Uno de los mayores quebraderos de cabeza al usar el coche en ciudad es el aparcamiento. La escasez de espacio obliga muchas veces a tirar de zona azul o de parking privado, con el coste que eso supone para una flota que se mueve por el centro.
En algunas ciudades españolas, aparcar un 100 % eléctrico es totalmente gratuito: es el caso de Madrid, Valencia, Sevilla, Zaragoza y Málaga. En las tres últimas es necesario que los propietarios estén empadronados en la ciudad. Como siempre en materia municipal, conviene consultar la normativa concreta de cada ayuntamiento.
5. Plan MOVES
El Plan MOVES es el programa de subvenciones y ayudas estatales dirigido a la electromovilidad y a la instalación de puntos de carga, con el que el Estado busca transformar el parque automovilístico español.
Pueden beneficiarse tanto particulares como empresas que quieran adquirir un vehículo eléctrico puro, un híbrido enchufable o uno de autonomía extendida, siempre que el valor del vehículo no supere los 45.000 € antes de impuestos. Para la instalación de puntos de recarga, el abanico es más amplio: autónomos, particulares, comunidades de propietarios, administraciones públicas y empresas.
Las cuantías varían según la comunidad autónoma. La tercera edición del programa estuvo dotada con 400 millones de euros. Un detalle relevante si vas por la vía del renting: en nuestro grupo somos la primera empresa de renting que anticipa los beneficios del Plan MOVES desde la primera cuota, de modo que no tienes que esperar a la resolución para notarlo.
Conclusión
Sumados, estos cinco beneficios cambian de forma apreciable la cuenta de electrificar una flota: exención de matriculación, hasta un 75 % menos de IVTM, reducción en el IRPF, aparcamiento gratuito en varias capitales y subvención directa a la compra y a los puntos de recarga.
A eso hay que añadir el ahorro operativo, que analizamos en cuánto cuesta cargar un coche eléctrico, y las ventajas propias del renting que repasamos en los mitos del renting eléctrico para empresas.
En EV-Renting somos especialistas en renting de vehículos 100 % eléctricos para empresas y autónomos. Agenda una consultoría gratuita y repasamos contigo qué beneficios fiscales te aplican según tu comunidad y tu actividad.
| Concepto | Beneficio | A tener en cuenta |
|---|---|---|
| IRPF | Reducción de hasta el 30 % del coste del vehículo | Solo para vehículos considerados eficientes energéticamente |
| Impuesto de matriculación | Exención total | Se calcula por emisiones de CO₂, y un eléctrico emite 0 |
| IVTM (impuesto de circulación) | Bonificación de hasta el 75 % | Es municipal: lo fija cada ayuntamiento |
| Zona azul | Aparcamiento gratuito en varias ciudades | Madrid, Valencia, Sevilla, Zaragoza y Málaga; en las tres últimas hay que estar empadronado |
| Plan MOVES | Subvención a la compra y a los puntos de recarga | El vehículo no puede superar los 45.000 € antes de impuestos |
Preguntas frecuentes
¿Qué beneficios tiene un coche eléctrico de empresa en el IRPF?
Por la compra o el renting de coches eléctricos considerados eficientes energéticamente para uso de los empleados, la inversión se computa como imputación de una retribución en especie, y además puede aplicarse una reducción de hasta el 30 % del coste del vehículo.
¿Qué vehículos se consideran eficientes energéticamente?
Todos los eléctricos de batería, los de autonomía extendida y los híbridos enchufables con una autonomía eléctrica superior a 15 km. Son los que pueden acogerse a la reducción del IRPF.
¿Se paga el impuesto de matriculación por un coche eléctrico?
No. El impuesto de matriculación se calcula en función de las emisiones de dióxido de carbono del vehículo y, al tratarse de un coche con emisiones cero, el propietario queda exento de pagarlo.
¿Cuánto se bonifica el impuesto de circulación (IVTM)?
Las bonificaciones pueden llegar al 75 %. Es importante saber que el IVTM es un impuesto de carácter municipal, ligado a la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, así que el importe y la bonificación concreta dependen de cómo lo haya fijado cada ayuntamiento.
¿Es gratis aparcar en zona azul con un coche eléctrico?
En algunas ciudades sí. Es gratuito aparcar un 100 % eléctrico en Madrid, Valencia, Sevilla, Zaragoza y Málaga, aunque en estas tres últimas se exige que el propietario esté empadronado en la ciudad. Conviene consultar la normativa de cada municipio, porque cambia.
¿Quién puede acogerse al Plan MOVES?
Tanto particulares como empresas que compren un eléctrico puro, un híbrido enchufable o un vehículo eléctrico de autonomía extendida, siempre que el valor del vehículo no supere los 45.000 € antes de impuestos. Para la instalación de puntos de recarga pueden acogerse autónomos, particulares, comunidades de propietarios, administraciones públicas y empresas. Las cuantías varían según la comunidad autónoma.
